Care sunt reducerile fiscale pentru cuplurile căsătorite în Regatul Unit?

Beneficiază de Marriage Allowance și alte reduceri fiscale dacă ești căsătorit sau în parteneriat civil în UK

Ce este “Marriage Allowance”?

“Marriage Allowance” este o facilitate fiscală ce îți permite ție și partenerului tău, dacă sunteți căsătoriți sau într-un parteneriat civil, să transferați o parte din “Personal Allowance” (suma de venit neimpozabilă) de la un partener la altul.

Cum funcționează “Marriage Allowance” și de unde vine economia de £252?

“Personal Allowance”: Fiecare persoană are o sumă de venit anuală care este neimpozabilă, numită “Personal Allowance”. Pentru anul fiscal 2025/2026, această sumă este de £12,570.

Transferul: Prin “Marriage Allowance”, dacă unul dintre voi are venituri sub £12,570, poate transfera £1,260 din “Personal Allowance”-ul său către partenerul cu venituri mai mari. Acest transfer nu înseamnă o plată directă către partener, ci o “mutare” a unei părți din venitul neimpozabil, ceea ce duce la o reducere a impozitului pe venit pe care îl plătește partenerul cu venituri mai mari.

Reducerea impozitului: Partenerul care primește cei £1,260 va plăti mai puțin impozit pe venit. Impozitul pe venit se calculează în trepte (“tax bands”), iar rata de bază este de 20%. Prin urmare, transferul de £1,260 duce la o reducere a impozitului de 20% din £1,260, adică £252.

Pe scurt: “Marriage Allowance” vă permite să “mutați” o parte din venitul neimpozabil al unui partener către celălalt partener, reducând astfel impozitul pe venit pe care îl plătiți.

Ești eligibil pentru “Marriage Allowance”?

Pentru a beneficia de “Marriage Allowance”, trebuie să îndepliniți următoarele condiții:

• Să fiți căsătoriți sau într-un parteneriat civil: Această facilitate fiscală este disponibilă doar cuplurilor oficial căsătorite sau aflate într-un parteneriat civil recunoscut legal în UK.
• Unul dintre voi să nu plătească impozit pe venit: Acest lucru înseamnă că venitul anual al unuia dintre voi trebuie să fie mai mic decât “Personal Allowance” (suma de venit neimpozabilă), care este în prezent £12,570 pe an.
• Celălalt partener să fie angajat și să plătească impozit la rata de bază: Aceasta înseamnă că venitul anual al celuilalt partener trebuie să fie între £12,571 și £50,270, impozitat la rata de bază.

Cum aplici pentru “Marriage Allowance”?

Aplicarea pentru “Marriage Allowance” se face online, prin intermediul site-ului HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs). Vei avea nevoie de datele personale și codul numeric personal (National Insurance number) al tău și al partenerului tău.

Ce alte beneficii fiscale ai ca și cuplu căsătorit în UK?

Pe lângă “Marriage Allowance”, ca și cuplu căsătorit, poți beneficia și de alte avantaje fiscale:

• Scutiri de la impozitul pe câștigurile de capital (Capital Gains Tax): Poți transfera active între tine și soțul/soția ta fără a plăti impozit pe câștigurile de capital. Fiecare dintre voi are o scutire anuală de £6,000, așadar, prin transferul de active, puteți realiza câștiguri de £12,000 înainte de a plăti impozit.
• Scutiri de la impozitul pe moștenire (Inheritance Tax):
  • Scutire pentru soț/soție: Bunurile pe care le lași moștenire soțului/soției tale sunt complet scutite de impozitul pe moștenire, indiferent de valoarea lor, cu condiția ca atât tu, cât și soțul/soția ta să fiți domiciliați în UK.
  • Transferul “nil-rate band”: Fiecare persoană are o sumă neimpozabilă (“nil-rate band”) pe care o poate lăsa moștenire fără ca să se plătească impozit. În prezent, această sumă este de £325,000. Dacă soțul/soția ta decedează, poți moșteni și suma neimpozabilă neutilizată a partenerului tău, putând ajunge la o scutire totală de £650,000. Acest transfer se aplică doar dacă prima persoană decedată nu și-a utilizat integral “nil-rate band”-ul.
  • “Residence nil-rate band” pentru locuința familială: Dacă lași locuința familială moștenire copiilor sau nepoților tăi, poți beneficia de o scutire suplimentară, numită “residence nil-rate band”. Aceasta este în valoare de £175,000 per persoană, așadar, ca și cuplu, puteți beneficia de o scutire totală de £350,000 pentru locuință. Există o limită a valorii totale a proprietății pentru a beneficia de “residence nil-rate band”. Dacă valoarea proprietății depășește £2 milioane, scutirea se reduce treptat. Se aplică anumite condiții pentru a beneficia de “residence nil-rate band”, cum ar fi locuința să fi fost reședința principală a defunctului și să fie moștenită de descendenți direcți.

Important: Este esențial de reținut că aceste scutiri se aplică în anumite condiții și pot varia în funcție de situația ta individuală. Pentru a înțelege exact cum se aplică în cazul tău, este recomandat să consulți un specialist în planificare financiară și fiscală.

• Pensia:

  Pensia ocupațională (“final salary scheme”): Cu acest tip de pensie, tu și angajatorul contribuiți la un fond de pensii pe toată durata angajării. La pensionare, primești o sumă lunară calculată în funcție de ultimul tău salariu și de anii lucrați.

  Avantajele: suma este garantată și de obicei indexată cu inflația.

  Important pentru cupluri: În caz de deces, soțul supraviețuitor primește o parte din pensie.

  Atenție: Nu toate companiile oferă acest tip de pensie, iar regulile diferă. Informează-te despre tipul de pensie pe care îl ai și beneficiile sale! Există și alte tipuri de pensii, cum ar fi “career average pension”, pensiile personale sau pensiile de stat.

Cum poți afla mai multe informații despre reducerile fiscale pentru cuplurile căsătorite?

Pentru informații detaliate și sfaturi personalizate, îți recomand să consulți un consilier financiar specializat în legislația fiscală din UK.

Concluzie:

Căsătoria sau parteneriatul civil îți pot aduce o serie de beneficii fiscale în UK, inclusiv economii la impozitul pe venit, impozitul pe câștigurile de capital și impozitul pe moștenire. Este important să te informezi cu privire la aceste beneficii și să le soliciți pe cele pentru care ești eligibil.